Je třeba platit daň z výhry ze sázení a loterií?

Zjistěte zda je třeba platit daň z výhry z online sázení, pokeru, kasina a loterií. Je rozdíl ve zdanění výhry ze zahraničí a z Česka? Vše co byste měli ohledně zdanění výher vědět.

Daň z výhry ze sázení v ČR a zahraničí v roce

Mnoho z vás si klade otázku, zda je třeba zdanit výhry ze sázení, pokeru či hraní her v kasinu přes internet (daň z výhry). Stále větší počet lidí hraje na zahraničních herních portálech a proto se podíváme hlavně na zdanění výher ze zahraničí. Po přečtení článku zdanění výher (ať už ze zahraničí nebo ČR) získáte přehled o zdaňování výher vyhraných na internetu ať už pro sportovní sázky, online kasino nebo poker.

Otázky a odpovědi ohledně zdanění výher

Musí se platit daň z výher v zahraniční nebo tuzemské sázkové kanceláří?
Do 31.12.2019 platilo, že pokud ste hrali v sázkové kanceláři, která má udělenou licenci v tuzemsku, jiném členském státě EU nebo ve státě který je součástí evropske hospodářského prostoru, tak ste nemuseli danit žádné výhry! OD 1.1.2020 se vše mění a přichází daň z příjmu ve výši 15% z výher nad milion.

Musím platit daň z výhry v zahraničním online kasinu nebo poker herně?
Daň z výhry musíte platit i ze zahraničních online kasin a poker heren a dokonce i ze společností, které nemají vůbec žádnou licenci a nabízejí hazard. Daňové přiznání musíte podávat vy a je velmi sporné jak budou kontrolní orgány zjišťovat, zda jste měli platit daně nebo ne (zejména pokud jste hráli u zahraničních provozovatelů).

Kdo je povinen zdanit výhry ze sázení?
Výše uvedené platí pro fyzické osoby – nepodnikatele. Pokud vyhrajete v loteriích, na losech, účtenkové loterii nebo v tombole, tak provozovatel automaticky strhává z jednorázových výher nad 1 milion 15% a vy to nemusíte uvádět v daňovém přiznání. U ostatních her jako poker, kurzové sázky, casino se milion počítá na základě rozdílu všech výher a proher v jednom roce jednotlivě podle druhu hazardní hry (také se platí nad 1 milion daň ve výši 15%, ale přiznání si v tomto případě podáváte sami ). Pokud vyhrajete v kurzových sázkách 900.000 Kč a v kasinu 500.000 Kč, tak nic nezdaňujete protože jde o různé druhy hazardních her.

Musím podávat daňové přiznání při výhrách z hazardních her? 
Výše dostanete na tuto otázku odpověď. Od 1.1.2020 je třeba při většině her podávat daňové přiznání. Osvobozeny jsou losy, loterie (včetně účtenkovky) jakož i tombola, kde vám provozovatel strhne automaticky daň z jednorázové výhry nad 1 milion (tzv. srážková daň).

Internetové sázkové kanceláře
# Sázková kancelář Hodnocení Sázkové možnosti Bonus
1. 9,1 Live sázení Živé přenosy Cash out Mobilní verze stránky Aplikace pro Android Aplikace pro iPhone, iPad Asijský handicap 50.000 Kč
2. 8,8 Live sázení Živé přenosy Cash out Mobilní verze stránky Aplikace pro Android Aplikace pro iPhone, iPad 1.000 Kč
3. 8,8 Live sázení Živé přenosy Cash out Mobilní verze stránky Aplikace pro Android Aplikace pro iPhone, iPad Asijský handicap 2.000 Kč
4. 7,1 Live sázení Živé přenosy Cash out Mobilní verze stránky Aplikace pro Android Aplikace pro iPhone, iPad Asijský handicap 5.000 Kč
5. 6,9 Live sázení Cash out Mobilní verze stránky Aplikace pro Android Aplikace pro iPhone, iPad 10.000 Kč
Do kdy je třeba podat daňové přiznání?SazkoveKancelare.com zveřejňují recenze pouze na licencované sázkové kanceláře, ale bohužel od 1.1.2020 budete muset platit daň z výher nad 1 milion korun také u tuzemských sázkových kanceláří. První daňové přiznání podle nové legislativy bude potřeba podat do 31.3. (za předchozí zdaňovací období). Pokud se chystáte podat daňové přiznání elektronickou formou, tak platí termín podání DP nejpozději do 1.5. nebo do 1.7. pokud ho podává za vás daňový poradce.

Zdanění výher v zahraničí a v tuzemsku od roku 2020

Od 1.1.2020 platí v České republice nový zákon o dani z příjmu fyzických osob, které zasáhl i segment hazardních her. V předchozím období byly výhry z hazardních her osvobozeny, ale toto vše se novelou zákona o dani z příjmu mění.

Po novém se výhry z hazardních her platí nad 1 milion korun. Tyto příjmy budou definovány jako „ostatní příjmy“ a každý druh příjmu z konkrétního druhu hazardní hry se bude po novém posuzovat jednotlivě.

Druhy hazardních her podle příjmu

Jednotlivým druhům příjmů v případě výher z hazardních her jsou výhry z těchto následujících kategorií:

1. Loterie, losy, tomboly a účtenková loterie
2. Kurzové sázky a totalizátorové hry
3. Technické hry
4. Živé hry s výjimkou turnaje živé hry
5. Turnaje, živé hry a turnaje malého rozsahu
6. Jiné hazardní hry

Přečtěte si o jednotlivých zdanění všech šesti druhů hazardních her.

Informace
  • nerozlišuje se, zda jste vyhráli u zahraničního provozovatele nebo provozovatele s licencí v ČR,
  • není rozdíl mezi online a offline hrou (z daňového hlediska).

Jak se zdaňují loterie, losy, tomboly a účtenková loterie od roku 2020?

Jde o druhy hazardní hry podle bodu 1. V takovém případě provozovatel za vás platí daň. To znamená, že pokud jednorázově vyhrajete 1.000.001 Kč a více, tak vám provozovatel automaticky strhne 15 % z výhry (srážková daň z výhry). V případě, že vyhrajete např. 700.000 Kč a pak 500.000 Kč, tak v tomto případě vám nikdo žádnou daň nestrhne (protože jste jednorázově nevyhráli více než 1 milion). V daňovém přiznání se pak nic neuvádí (v případě, že potřebujete tyto příjmy uvést v daňovém přiznání, tak můžete a provozovatelem odvedená srážková daň bude v podobě zálohy).

Účtenkovka byla zrušena. Dne 15.4.2020 proběhlo poslední losování.

Zdanění výher v loterii – daň z výhry

Účtenková loterie nebyla podle zákona hazardní hrou přesto byla zdaněna přesně jako loterie a tomboly. Pro zdanění výher byli pro účtenkovu loterii nastavena stejná pravidla jako pro loterie, losy nebo tomboly. Do této kategorie patří samozřejmě i všechny vaše oblíbené loterie jako např. Eurojackpot, Euromilióny, Sportka, Šťastných 10 nebo Rýchle kačky. I zde platí pravidlo 15% daně, kterou za vás odvede provozovatel z celé vyhrané částky (pokud výhra v loterii dosáhne hranici 1 milion korun).

Příklad pro zdanění výhry v EurojackpotuPokud byste vyhráli v Eurojackpotu 2.000.000 Kč, tak loterijní společnost za vás odvede státu 15% srážkovou daň. Loterijní společnost vám strhne z vaší výhry 300.000 Kč a zbývajících 1.700.000 Kč vám loterijní společnost převede na váš bankovní účet.
PoznámkaU druhů hazardních her podle bodu 1 (loterie, tomboly, účtenkovka) se počítá hrubá výše výhry. Není možné si od výhry odečíst vklad.

Jak se zdaňují výhry při kurzových sázkách a totalizatorových hrách?

Pokud rádi uzavíráte kurzové sázky v největších českých sázkových kancelářích, tak vás určitě bude zajímat následné zdanění výher kurzových sázek v Tipsportu. I v případě daně z výhry Tipsportu platí pravidlo, že tento druh příjmů podléhá daně z příjmů ve výši 15%.

Výhry podle bodu 2 až 6 jsou zařazeny mezi „ostatní příjmy“ a to znamená, že zde si hráči podávají daňové přiznání sami. Provozovatel v tomto případě nestrhává srážkovou daň. Pokud základ daně (rozdíl mezi výhrami a prohrami) nepřesáhne 1 milion korun, tak se tento příjem neuvádí do daňového přiznání.

Jak se zdaňují výhry při technických hrách?

Do kategorie technických her patří zejména online hrací automaty a elektronická ruleta. Při zdanění výher z technických her je důležité si spočítat, kolik jste v rámci jednoho zdaňovacího období vyhráli a naopak kolik jste do automatu vložili.

Pokud vaše výška příjmů z technických her bude přesahovat více než 1 milion korun, tak za dané zdaňovací období budou všechny výhry z automatů bohužel podléhat zdanění a vašim výdejem budou jen vklady do automatů nebo elektronických rulet. Základ daně je v tomto případě rozdíl výher a vkladů do hry resp. čistá výhra.

Je důležité si uvědomit, že za každou hazardní hru se platí daně zvlášť (sazba 15%).
PříkladPokud prosázíte v kurzových sázkách 100.000 Kč a vyhrajete 1.300.000 Kč, tak výška vaší čisté výhry bude 1.200.000 Kč a vám tedy následně vzniká povinnost platby daně. V případě, že v tomto období stihnete přehrát např. 1.500.000 Kč ve výherních automatech, tak žádná povinnost platby daně vam neodpadává a budete muset zaplatit daň za kurzové sázky.

Jak se zdaňují živé hry s výjimkou turnaje živých her?

Tato kategorie zahrnuje oblíbené hazardní hry jako jsou ruleta, blackjack nebo kostky. I v případě živých her platí odvedení 15% daně při dosažení příjmu nad 1 milion korun. Základem daně je znovu rozdíl výher a vkladů do hry – čistá výhra. 

Pokud však nepřesáhnete hranici 1 milionu korun, tak tento příjem nebudete uvádět do daňového přiznání.

Jak se zdaňují turnaje živých her a turnaje malého rozsahu?

Turnaje živých her zahrnují například vaše oblíbené pokerové turnaje. Tvrdý hazard podléhá zdanění i kategorií turnajů živých her. Pokud vaše výška příjmů v pokerových turnajích bude přesahovat vklady o více než 1 milion korun za dané zdaňovací období, tak budou vaše všechny výhry následně podléhat 15% zdanění.

Jak se zdaňují jiné hazardní hry?

Do této kategorie patří hazardní hry, které jste nenašli v předešlých pěti kategoriích. Zdanění výher je stejné jako v bodech 2 až 5. Ostatní hazardní hry jsou zařazeny do sekce "ostatní příjmy", ve kterých si hráči po dosažení úrovně 1.000.000 Kč podávají daňové přiznání sami.

Co je základ daně a jak se vypočítá základ daně při hazardních hrách?

Základ daně tvoří rozdíl mezi výhrami a prohrami v konkrétním druhu hry. Jde o čisté výhry, přičemž není možné uplatnit žádné další náklady jako jízdné nebo ubytování při pokerových turnajích.

Poznámka
  • V případě, že jste v kurzových sázkách vyhráli během roku více než milion a v pokeru jste prohráli např. 400.000 Kč, tak budete muset zaplatit plnou daň z výher při kurzových sázkách, protože jde o jiný druh hazardní hry. Není možné kombinovat jednotlivé druhy hazardních her (400.000 Kč není možné odečíst jako prohru protože jde o jiný druh hazardní hry.
  • Pro hráče pokeru je podstatné, že jsou odděleny cash games (bod 4) od pokerových turnajů (bod 5). Pokud vyhrajete na pokerovém turnaji 2 miliony a v cash games prohrajete milion, tak si to nebudete moci uplatnit v nákladech a zaplatíte 15% daň z dvou milionů korun. Třeba na to myslet a během roku tomu přizpůsobovat hraní, pokud vám hrozí zdanění výher. Pod Živé hry (bod 4) spadá i ruleta nebo blackjack.

Zdanění výher ze soutěží a promo akcí hazardních her

Kromě výše uvedených výher můžete dosahovat i další druh příjmu, tentokrát příjem související s hraním hazardních her. Jedná se o příjem z různých reklamních akcí, které provozuje provozovatel nebo odměny pro věrné zákazníky apod. 

I takové druhy příjmů však podléhají zdanění, které ovšem závisejí na přesných podmínkách konkrétní promo akce. 

Prohlédněte si 3 jednoduché příklady pro časté situace zdanění:

  • příjem je výhrou z hazardní hry – zajímavé promo akce, které provozují různé sázkové společnosti nebo online casina spočívají v tom, že tito provozovatelé změní podmínky soutěže ve prospěch hráče – navýší hodnotu výher, zvýší pravděpodobnost výhry nebo změní nové výherní situace. Získaný bonus v soutěži nebo v promo akci je sice získaný mimo pravidel běžné hry, ale z pohledu zákona jde stále o výhru z hazardní hry, která podléhá zdanění.
  • příjem je výhrou ze spotřebitelské soutěže – spotřebitelská soutěž je odlišná od hazardní hry tím, že její výsledek buďto je nebo není závislý na náhodě a účast v soutěži není podmíněna zaplacením vkladu. Tato soutěž bývá většinou vázána na nákup nějakého zboží nebo služby, kdy zákazník ve většině případů sbírá body, za které obdrží odměnu nebo bude zařazen do losování o ceny. V těchto dvou případech však jde jen o výhru ze spotřebitelské soutěže, která dokud nedosáhne hodnotu nad 10.000 Kč je osvobozena od daně z výhry. Pokud hodnota výhry překročí tuto hranici, tak získaná výhra bude podléhat zdanění ve výši 15%, kterou by měl strhnout pořadatel a vy jako výherce byste ji neměli uvádět do svého daňového přiznání.
  • příjem je bezúplatný příjem – za tento druh příjmu byste neměli poskytovat žádnou protislužbu a ani protihodnotu, protože v nejčastějších případech se jedná o dary. Za takovýto typ příjmu se například považuje dokončení registrace či uskutečnění prvního vkladu v sázkové kanceláři nebo v online casinu, které vám na oplátku nabídne odměnu ve formě vstupního bonusu. Bezúplatně příjmy jsou však osvobozeny od daně, ale pouze v tom případě, pokud v součtu za jedno zdaňovací období nepřesáhnou hodnotu 15.000 Kč. Vyšší hodnota výher podléhá 15% dani z příjmu.
UpozorněníVe všech třech uvedených příkladech je třeba dodat, že následné posouzení příjmů bude vždy záviset na konkrétních pravidlech a mechanismech marketingové akce a ne každý získaný příjem musí nutně spadat pod jeden z výše uvedených bodů.

Zdanění výhry: Jak se budou evidovat výhry a prohry u jednotlivých druhů hazardních her?

Jelikož uvedené hazardní hry od bodu 1 až po bod 6 podléhají zdanění, tak vy jako aktivní hráči jste povinni evidovat své výhry a prohry v jednotlivých typech her. Je jen na vás, jakou formu evidování si zvolíte, přičemž byste měli myslet na to, že jste povinen tuto svou evidenci na požádání předložit Finančnímu úřadu České republiky.

S evidencí vám může pomoci provozovatel hazardní hry, který by vám měl ochotně vystavit váš celý přehled výher a proher pro každý produkt.

Nejčastější otázky a odpovědi

1️⃣ Jak se zdaňuje výhra v loterií např. ve Sportce?

Výhry v loterií do 1.000.000 Kč se nedaní! Pokud hodnota výhry přesáhne milion, tak loterijní společnost je povinna vám z celkové výši výhry srazit 15% daň, kterou za vás odvede státu. Zbylých 85% výhry vám bude vyplaceno na váš bankovní účet.

2️⃣ Jak se zdaňují ostatní druhy příjmů – kurzové sázky a ostatní hazdardní hry v online casinu?

Pro tyto druhy hazardních her platí 15% daň, kterou vám však nestrhne sázková společnost nebo online casino, ale musíte ji zaplatit samy v rámci daňového přiznání.

3️⃣ Zdaňují se výhry i ze zahraničních online kasin nebo poker heren?

Daň z výhry se bohužel musí platit i ze zahraničních online casin nebo poker heren. Daňové přiznání jste povinen podat po přesáhnutí hranice výhry v zahraniční společnosti nad 1.000.000 Kč.

4️⃣ Do kdy je potřeba podat daňové přiznání?

Daňové přiznání se obvykle podává do tří měsíců po skončení zdaňovacího období. V některých případech se může DP podat i do šesti měsíců po skončení zdaňovacího období (konec roku).

Článek byl aktualizován

Založit účet Recenze Posílejte peníze rychle, bezpečně a bez poplatků

Aktuální bonusy

Tipsport bonus

500 Kč zdarma za registraci

Tipsport nabízí 500 kč na vaše první sázky za plnohodnotnou registraci.

Fortuna bonus

1.300 Kč zdarma

Stačí když se plnohodnotně zaregistrujete a vložíte 300 Kč. Fortuna vám dá dalších 1.300 Kč na vaše sázky.

Další bonusy

Nejnovější příspěvky na fóru

J.Mesrine@azet.sk
Wonna betting tips
obchodovať s betfair, by sa malo stále dať nie betfair licenciu nemá a...
Betfair na slovensku
caute mate skusenost s 22bet? viem ze su to rusi ale ci sa tam da...
Otázka k zahraničnému stávkovaniu
Copyright © 2011-2021 SazkoveKancelare.com Mapa stránek | Podmínky používání | RSS | FAQ | Kontakt